Simulateur d'impôt pour les indépendants
Vous êtes micro-entrepreneur et vous voulez savoir combien vous allez payer d'impôt sur le revenu ? Ce simulateur compare vos deux options, le versement libératoire et le barème progressif, à partir du barème 2026 (revenus 2025).
- Comparaison immédiate des deux régimes fiscaux
- Barème 2026 (revenus 2025) à jour
- Calcul 100 % gratuit, anonyme et sans inscription
Simulateur gratuit
Pourquoi utiliser ce simulateur d'impôt pour les indépendants ?
Entre l'abattement forfaitaire, le quotient familial, la décote et le choix du versement libératoire, faire soi-même le calcul de l'impôt d'un auto-entrepreneur relève vite du casse-tête. Ce simulateur fait les calculs à votre place et affiche, côte à côte, le montant estimé pour chacune des deux options. Vous repartez avec une estimation claire, à confirmer si besoin avec les outils officiels de l'administration fiscale.
Que vous débutiez tout juste votre micro-entreprise ou que vous cherchiez à optimiser une activité déjà installée (services numériques, artisanat, coaching, aide à la personne…), ce simulateur s'adresse à tous les secteurs, sans distinction de statut BIC ou BNC.
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Comprendre votre imposition
Comment fonctionne l'impôt sur le revenu quand on est indépendant
En micro-entreprise, vous ne payez pas d'impôt directement sur votre chiffre d'affaires. L'administration commence par appliquer un abattement forfaitaire censé représenter vos charges, puis c'est ce revenu réduit qui est pris en compte pour le calcul de l'impôt sur le revenu.
Le régime micro-entreprise et les abattements forfaitaires
Le taux d'abattement dépend de votre activité : 71 % pour la vente de marchandises, 50 % pour les prestations de services relevant des BIC, et 34 % pour les prestations de services et les professions libérales relevant des BNC. Un montant minimum de 305 euros s'applique quel que soit votre chiffre d'affaires. Vous n'avez rien à calculer vous-même : l'administration l'applique automatiquement lors de votre déclaration.
Comment est calculé votre revenu imposable
Une fois l'abattement appliqué, le revenu obtenu (CA moins abattement) est ajouté aux autres revenus de votre foyer fiscal (salaires, pensions). Le total est ensuite divisé par le nombre de parts de votre quotient familial, puis soumis au barème progressif : plus votre revenu par part est élevé, plus le taux marginal appliqué à la tranche supérieure augmente. C'est exactement ce que fait ce simulateur, sauf si vous avez opté pour le versement libératoire.
Faire le bon choix fiscal
Versement libératoire ou barème progressif, comment choisir
C'est la question que se posent la plupart des indépendants au moment de calculer leur impôt : rester au barème progressif classique, ou opter pour le versement libératoire ? Les deux options sont légales, mais rarement équivalentes selon votre situation.
| Critère | Barème progressif | Versement libératoire |
|---|---|---|
| Taux appliqué | De 0 % à 45 %, par tranches | Taux fixe : 1 %, 1,7 % ou 2,2 % |
| Base de calcul | CA moins abattement, avec les autres revenus du foyer | Chiffre d'affaires encaissé, dès le premier euro |
| Paiement | Par acomptes ou en une fois, l'année suivante | Mensuel ou trimestriel, avec vos cotisations URSSAF |
| Condition | Aucune condition de revenu | RFR N-2 sous un plafond par part |
| Plutôt avantageux si | Revenus modestes ou non imposable | Taux d'imposition réel déjà élevé |
Les conditions d'éligibilité au versement libératoire
Le versement libératoire permet de régler votre impôt sous forme d'un pourcentage fixe de votre chiffre d'affaires (1 % pour la vente de marchandises, 1,7 % pour les prestations de services BIC, 2,2 % pour les activités BNC), prélevé en même temps que vos cotisations URSSAF. Il est réservé aux foyers dont le revenu fiscal de référence de l'avant-dernière année ne dépasse pas un plafond par part de quotient familial. Ce plafond évolue chaque année : vérifiez toujours le montant en vigueur sur impots.gouv.fr avant de faire votre choix.
À noter : opter pour le versement libératoire ne neutralise pas totalement le barème pour le reste du foyer. Les revenus soumis au versement libératoire restent pris en compte pour déterminer le taux d'imposition applicable aux autres revenus (règle dite du taux effectif, art. 197 C du CGI). Ce simulateur applique automatiquement cette règle dans le scénario versement libératoire.
Dans quels cas chaque option est avantageuse
Le versement libératoire devient intéressant si votre taux d'imposition réel est déjà proche ou supérieur au taux fixe de votre activité : vous lissez vos paiements et vous savez à l'avance ce que vous devrez. À l'inverse, si vos revenus sont modestes ou si vous n'êtes pas imposable au barème progressif, opter pour le versement libératoire peut vous faire payer un impôt que vous n'auriez pas eu autrement, puisqu'il s'applique dès le premier euro de chiffre d'affaires. Faire tourner les deux scénarios dans ce simulateur avant de vous décider reste le réflexe le plus sûr.
Deux exemples concrets
- Graphiste (BNC), célibataire, aucun enfant
- Chiffre d'affaires : 22 000 € par an
- Aucun autre revenu dans le foyer
Barème progressif : environ 0 € d'impôt (grâce à la décote), contre environ 484 € avec le versement libératoire.
- Artisan (BIC services), marié, 1 enfant à charge
- Chiffre d'affaires : 55 000 € par an
- Conjoint : 25 000 € de salaire annuel
Barème progressif : environ 1 872 € d'impôt, contre environ 1 778 € avec le versement libératoire (935 € sur le CA micro et 843 € sur le salaire du conjoint, taxé au taux effectif du foyer).
Exemples calculés avec le barème 2026 (revenus 2025), à titre illustratif. Testez votre propre situation avec le simulateur ci-dessus.
Abby suit automatiquement votre chiffre d'affaires encaissé, sans tableur à tenir à jour.
Questions fréquentes
Comment est calculé l'impôt d'un auto-entrepreneur ?
Qu'est-ce que le versement libératoire de l'impôt sur le revenu ?
Quel abattement s'applique selon mon activité ?
Le simulateur d'impôt pour les indépendants est-il gratuit ?
Mes données sont-elles conservées quand j'utilise ce simulateur ?
Quelle est la différence entre versement libératoire et barème progressif ?
Comment savoir si je suis éligible au versement libératoire ?
Dois-je quand même déclarer mon chiffre d'affaires aux impôts avec le versement libératoire ?
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Barème de l'impôt sur le revenu applicable en 2026 (revenus 2025). Simulation indicative réalisée à titre informatif : elle ne constitue ni un conseil fiscal personnalisé, ni une déclaration officielle, et ne remplace pas le simulateur de l'administration fiscale ni l'avis d'un professionnel.