Produits et services déductibles de la TVA : la liste complète
Quels achats vous permettent de récupérer la TVA, et lesquels sont exclus ? On a tout réuni dans une infographie claire, à imprimer ou à garder sous la main. La liste complète, les exemples concrets et les taux exacts, sur une seule page.
- Les 15 familles de dépenses déductibles, avec exemples
- Les taux à connaître : carburant, véhicules, cadeaux d'affaires
- Les achats sur lesquels la TVA n'est jamais récupérable
Ce qui est déductible
Les achats faits uniquement pour votre activité, facturés au nom de votre entreprise : matériel, logiciels, sous-traitance, formation, publicité, et bien d'autres.
Ce qui dépend du cas
Le carburant, les véhicules, les frais de repas ou les cadeaux d'affaires suivent des règles et des taux spécifiques, détaillés dans l'infographie.
Ce qui est exclu
Certaines dépenses n'ouvrent jamais droit à récupération de la TVA, même pour un usage 100 % professionnel.
Le principe
La TVA déductible, c'est quoi exactement ?
Quand vous êtes assujetti à la TVA, vous la collectez sur vos ventes pour la reverser à l'État. En contrepartie, vous avez le droit de récupérer la TVA que vous payez sur vos achats professionnels : c'est la TVA déductible. Elle vient se soustraire de la TVA que vous devez reverser.
Concrètement, si vous achetez un ordinateur à 1 200 € TTC (dont 200 € de TVA) pour votre activité, vous pouvez récupérer ces 200 €. Encore faut-il que l'achat respecte trois conditions, et que le produit ou service fasse bien partie des dépenses ouvrant droit à déduction.
Un usage 100 % professionnel
L'achat doit être fait à des fins uniquement professionnelles et être directement lié à votre activité.
Une facture à votre nom
Pour chaque achat, une facture au nom de votre entreprise, mentionnant la TVA, est obligatoire pour la récupérer.
Être assujetti à la TVA
Vous ne pouvez déduire la TVA que si vous la facturez vous-même. Les entreprises en franchise en base ne sont pas concernées.
Micro-entrepreneur : êtes-vous vraiment concerné ?
Par défaut, la plupart des micro-entrepreneurs bénéficient de la franchise en base de TVA : vous ne facturez pas de TVA à vos clients et, en échange, vous ne pouvez pas la récupérer sur vos achats. La TVA déductible ne vous concerne que si vous avez dépassé les seuils de la franchise ou si vous avez opté volontairement pour le paiement de la TVA.
L'infographie gratuite
Tout est dans l'infographie
Plutôt que de chercher dans le BOFiP, gardez l'essentiel sur une seule page. On a classé chaque poste de dépense, avec des exemples concrets, les taux exacts et les cas particuliers à ne pas rater.
15
familles déductibles
5
postes non déductibles
+ taux
carburant, cadeaux, usage mixte
- Fournitures et équipements
- Logiciels et informatique
- Sous-traitance et services
- Formation professionnelle
- Publicité et marketing
- Matières premières
- Taux TVA carburant exacts
- Véhicules et déplacements
- Frais de repas et d'hébergement
- Cadeaux d'affaires : le plafond
- Règle de l'usage mixte pro / perso
- La liste des non déductibles
Débloquez la version complète en un clic
Avec Abby
Ne calculez plus votre TVA à la main
Suivre la TVA déductible achat par achat, c'est vite fastidieux. Abby centralise vos factures d'achat et de vente, applique le bon taux ligne par ligne et prépare votre déclaration. Vous savez toujours ce que vous collectez et ce que vous pouvez récupérer.
- TVA collectée et déductible suivies automatiquement à partir de vos factures
- Le bon taux appliqué ligne par ligne, sans ressaisie ni erreur de calcul
- Un export comptable propre à transmettre à votre expert-comptable, qui garde la main sur votre dossier
- Plateforme agréée pour la facturation électronique obligatoire dès septembre 2026
Aperçu TVA du trimestre
Vos questions sur la TVA déductible
Qu'est-ce qu'un produit ou un service déductible de la TVA ?
Un micro-entrepreneur peut-il récupérer la TVA sur ses achats ?
Quelles sont les conditions pour déduire la TVA sur un achat ?
La TVA sur le carburant est-elle déductible ?
Quels achats ne permettent jamais de récupérer la TVA ?
Comment Abby aide à gérer la TVA déductible ?
Gardez la liste complète sous la main
Recevez l'infographie « TVA déductible / non déductible » gratuitement par email, et ne cherchez plus jamais si un achat ouvre droit à déduction.
Gratuit · PDF à imprimer · Sans engagement
Pour aller plus loin
Ressources sur la TVA et la gestion
Guide
Franchise en base de TVA
Seuils, fonctionnement et impact de la facturation électronique quand vous êtes en franchise.
Guide
La facturation en auto-entreprise
Le guide complet pour faire des factures conformes en 2026, mentions obligatoires incluses.
Réforme 2026
E-reporting auto-entrepreneur
Ce qui change avec la réforme et ce que vous devez transmettre à l'administration.