TVA électricien : quels taux appliquer en 2026 selon vos travaux ?

En tant qu'électricien, vous appliquez un taux de TVA différent selon la nature de vos travaux et l'ancienneté du logement. Le taux de 20 % s'applique au neuf et aux locaux professionnels. Le taux de 10 % concerne la rénovation d'un logement de plus de deux ans. Le taux de 5,5 % vise les travaux qui améliorent la performance énergétique. Ce guide vous explique comment choisir le bon taux pour vos travaux d’électricité, quelles conditions remplir pour bénéficier des taux réduits et comment les justifier sur vos factures.

Quel taux de TVA applique un électricien ?

Trois taux de TVA s'appliquent aux travaux d'électricité en France : 20 %, 10 % et 5,5 %. Le taux à utiliser dépend de la nature de vos travaux, du type de bâtiment et de son ancienneté.

Bien choisir le bon taux dès le départ, c'est vous protéger contre les erreurs de facturation et les redressements fiscaux. Et une fois ce taux identifié, notre calculateur de TVA en ligne vous aide à passer rapidement du HT au TTC sur vos devis.

Voyons chaque situation en détail ⤵️

La TVA à 20 % pour le neuf, le professionnel et le matériel seul

Le taux normal de 20 % est le taux par défaut. Voici les cas les plus courants où il s'applique pour un électricien.

Construction neuve et extension

Tous les travaux d'électricité réalisés dans un bâtiment neuf ou dans une extension qui augmente la surface de plancher de plus de 10 % sont soumis à la TVA à 20 %. C'est aussi le cas pour les logements achevés depuis moins de deux ans.

Locaux professionnels et commerciaux

Les travaux électriques dans des bureaux, commerces ou entrepôts relèvent toujours du taux de 20 %, quelle que soit l'ancienneté du bâtiment. Les taux réduits sont réservés aux logements à usage d'habitation.

Matériel acheté séparément par le client

Quand le client achète lui-même le matériel électrique (tableau, câbles, prises) et que vous intervenez uniquement pour la pose, le matériel reste taxé à 20 %. Votre main-d'œuvre peut néanmoins bénéficier du taux réduit, à condition que les autres critères (ancienneté du logement, usage d'habitation) soient remplis. Pour que l'ensemble (matériel + pose) bénéficie du taux réduit, c'est vous, qui devez acheter et facturer le matériel à votre client.

Diagnostic électrique

Le diagnostic électrique obligatoire (DEO), réalisé avant une vente ou une location d'un logement dont l'installation a plus de 15 ans, est toujours soumis au taux normal de 20 %.

La TVA à 10 % pour la rénovation et l'entretien des logements anciens

Le taux intermédiaire de 10 % s'applique aux travaux d'amélioration, de transformation, d'aménagement et d'entretien, dès lors que le logement est à usage d'habitation et achevé depuis plus de deux ans (article 279-0 bis du CGI).

Travaux de rénovation et d'aménagement du réseau électrique

Le taux à 10 % s’applique à la plupart des interventions de modernisation ou d’aménagement d'une installation existante depuis plus de deux ans. Par exemple :

• Remplacement d'un tableau électrique vétuste
• Passage des fusibles aux disjoncteurs
• Remise aux normes (norme NF C 15-100) d'une installation ancienne
• Remplacement du câblage, des prises de courant et des interrupteurs
• Encastrement des lignes électriques
• Installation de spots encastrés ou de prises supplémentaires
• Tirage d'une ligne dédiée pour un nouvel équipement électroménager

Prestations de dépannage et d'entretien

Les interventions d'urgence et la maintenance technique bénéficient aussi du taux de 10 %, tant sur la main-d'œuvre que sur les petites pièces de rechange fournies par vos soins :

• Recherche de panne
• Réparation d'un circuit défaillant
• Remplacement d'un télérupteur ou d'un différentiel HS

La TVA à 5,5 % pour les travaux de rénovation énergétique

Le taux réduit de 5,5 % est réservé aux travaux qui améliorent la performance énergétique du logement. Pour un électricien, plusieurs types d'interventions sont concernés, comme le précise l’article 278-0 bis A du CGI.

Chauffage performant, régulation et VMC

Les interventions sur le chauffage et la ventilation ouvrent droit au taux réduit de 5,5 %, à condition de fournir et d'installer du matériel éligible :

• Pompes à chaleur (PAC) air-eau ou géothermique
• Radiateurs électriques à régulation électronique ou thermostats connectés programmables
• Chauffe-eau thermodynamique
• Ventilation mécanique contrôlée (VMC) double flux ou simple flux hygroréglable

Bornes de recharge pour véhicules électriques (IRVE)

L'installation d'une borne de recharge murale (système IRVE) dans un logement à usage d'habitation, neuf ou ancien, bénéficie du taux de 5,5. La fourniture et la pose doivent être facturées ensemble par un professionnel qualifié IRVE.

Panneaux photovoltaïques

Depuis le 1er octobre 2025, l'installation de panneaux solaires obéit à un régime spécifique, distinct des autres travaux de rénovation énergétique. Le taux de 5,5 % s'applique uniquement si l'installation cumule ces conditions :

• Puissance ≤ 9 kWc
• Panneaux à faible empreinte carbone (moins de 530 kg CO₂eq/kWc)
• Teneur limitée en métaux lourds (argent, plomb, cadmium)
• Système de gestion de l'énergie (EMS) intégré, pour synchroniser la consommation avec la production solaire (chauffage, eau chaude, borne de recharge...)

En dehors de ces conditions, la fourniture et la pose de panneaux solaires relèvent du taux normal de 20 %.

Comment justifier le taux de TVA réduit sur une facture d'électricien ?

Jusqu'au 16 février 2025, il fallait faire signer au client une attestation CERFA pour certifier son éligibilité au taux réduit. Ce n'est plus le cas : c'est désormais la facture elle-même qui doit porter les mentions justificatives.

Voici ce que vous devez indiquer sur votre facture :

• L'adresse précise du chantier
• La nature des travaux réalisés
• Une mention certifiant que le logement est achevé depuis plus de deux ans et qu'il est affecté à l'habitation
• Le taux de TVA appliqué et le montant correspondant

En pratique, ajoutez une phrase du type :

« Le client certifie que les travaux sont réalisés dans un logement à usage d'habitation achevé depuis plus de deux ans, et remplissent les conditions du taux réduit applicable selon le cas : article 279-0 bis du CGI (taux à 10 %) ou article 278-0 bis A du CGI (taux à 5,5 %). »

Électricien auto-entrepreneur : quand devez-vous facturer la TVA ?

Votre obligation de facturer la TVA ne dépend pas de la nature de vos travaux, mais de votre chiffre d'affaires. Voici les seuils à connaître pour les prestations de services :

Tant que vous restez sous le seuil de base, vous ne facturez pas de TVA à vos clients et vous indiquez sur vos factures : « TVA non applicable, art. 293 B du CGI ».

Quand vous dépassez les seuils de franchise, vous appliquez le taux correspondant à la nature des travaux : 20 %, 10 % ou 5,5 %.

Vous devrez aussi réaliser des déclarations de TVA régulières, dont la périodicité dépend de votre régime d'imposition. En contrepartie, vous pourrez récupérer la TVA sur vos achats professionnels (matériel, véhicule, fournitures).

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