Fiscalité de l'indépendant : tous nos guides
TVA, abattement forfaitaire, versement libératoire, déclaration 2042-C PRO, frais professionnels : nos guides pour comprendre vos obligations fiscales, respecter les échéances et payer le juste montant d'impôt.
En micro-entreprise, votre fiscalité se joue sur trois décisions. Le régime de TVA d'abord : vous facturez sans TVA sous un premier seuil, et un seuil majoré vous rend redevable dès son franchissement, sans attendre l'année suivante. Le mode d'imposition ensuite : un abattement forfaitaire s'applique automatiquement, à un niveau qui varie avec votre activité, et il vous interdit de déduire vos frais réels même lorsqu'ils le dépassent. Le versement libératoire enfin, qui permet de payer l'impôt sur le revenu en même temps que vos cotisations : intéressant pour certains foyers fiscaux, désavantageux pour d'autres.
Les articles ci-dessous détaillent chacune de ces décisions, avec les seuils à jour, les échéances et les cas particuliers.
Tous nos articles sur la fiscalité
63 articles
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Questions fréquentes
À partir de quel montant un auto-entrepreneur paie-t-il la TVA ?
Vous êtes exonéré tant que votre chiffre d'affaires de l'année précédente reste sous 37 500 € en prestations de services, ou 85 000 € en vente de marchandises. Au-delà, vous le devenez au 1er janvier suivant. En cours d'année, franchir 41 250 € ou 93 500 € vous rend redevable dès le mois du dépassement. Seuil de franchise de TVA : guide complet 2026
Quelle est la différence entre le seuil de franchise et le seuil majoré ?
Le premier s'apprécie sur le chiffre d'affaires de l'année passée et décide de votre régime pour l'année qui vient. Le second est un seuil majoré : le dépasser en cours d'année met fin à la franchise sans attendre le 1er janvier. Dépassement seuil TVA auto-entrepreneur : que faire ?
Le versement libératoire est-il avantageux ?
Cela dépend de votre foyer fiscal. Il est intéressant si votre taux moyen d'imposition dépasse celui du versement, soit 1 % en vente, 1,7 % en prestations de services et 2,2 % en libéral. Il est défavorable si vous n'êtes pas imposable, puisque vous payez alors un impôt que vous ne devriez pas. Versement libératoire : les avantages et inconvénients
Quel abattement s'applique à mon chiffre d'affaires ?
Sous le régime micro, 71 % pour la vente de marchandises, 50 % pour les prestations de services commerciales et artisanales, 34 % pour les activités libérales. Cet abattement remplace toute déduction de frais réels : vous ne pouvez pas déduire vos dépenses en plus. Abattement auto-entrepreneur : taux, calcul et impact sur l'impôt
Que risque-t-on en cas de retard de déclaration de revenus ?
Une majoration de 10 % en l'absence de mise en demeure, portée à 40 % si vous ne déposez pas dans les trente jours suivant une mise en demeure. S'y ajoutent des intérêts de retard de 0,20 % par mois. Retard déclaration impôt : tolérance, pénalités et solutions