MICRO-ENTREPRISE
Tarif horaire prestation de service auto-entrepreneur : le calcul
Méthode pour fixer votre tarif horaire en prestation de services : cotisations 2026, impôt, franchise de TVA, plafond micro et affichage du prix.
Ce guide détaille le calcul du tarif horaire prestation de service auto-entrepreneur, de la formule de base aux règles 2026. Vous y trouverez les cotisations, l'impôt, la TVA, le plafond de chiffre d'affaires et l'affichage du prix.
Comment calculer son tarif horaire en prestation de service ?
Pour calculer votre tarif horaire, divisez le chiffre d'affaires annuel nécessaire par votre nombre d'heures facturables. Ce chiffre d'affaires nécessaire se calcule ainsi : (revenu net visé + charges annuelles) / (1 − taux de cotisations).
Pourquoi diviser par (1 − taux) ? Parce que l'URSSAF prélève ses cotisations sur tout ce que vous encaissez. Il faut donc gonfler le chiffre d'affaires pour garder votre revenu visé une fois les cotisations payées.
Voici les étapes, dans l'ordre :
- Fixez votre revenu net visé : le montant annuel que vous voulez garder pour vivre.
- Listez vos charges annuelles : logiciel, matériel, assurance, déplacements, formation.
- Appliquez votre taux de cotisations : 21,2 % en BIC services ou 25,6 % en BNC (taux 2026).
- Estimez vos heures facturables : nous partons d'une hypothèse courante de 1 100 h par an, à ajuster.
- Comparez avec le marché : vérifiez que le résultat reste cohérent avec les prix pratiqués dans votre métier.
Ces 1 100 h ne sont pas un chiffre officiel, mais une hypothèse de calcul d'Abby. Elles excluent la prospection, l'administratif et les congés, qui ne se facturent pas.
Prenons un prestataire en BIC services et une graphiste en BNC qui visent chacun 30 000 € net, avec 6 000 € de charges :
- Prestataire en BIC services : 36 000 € / 0,788 = 45 685 € de chiffre d'affaires, soit 41,53 €/h sur 1 100 h.
- Graphiste en BNC : 36 000 € / 0,744 = 48 387 € de chiffre d'affaires, soit 43,99 €/h sur 1 100 h.
À revenu égal, la graphiste doit facturer 2,46 € de plus par heure. Ce calcul n'inclut ni l'impôt ni la CFP, que la section « Quel impôt et quelles taxes prévoir sur vos prestations ? » détaille ensuite.
Bon à savoir
Si vous êtes artisan, notre guide sur les tarifs d'artisan auto-entrepreneur applique cette méthode à votre métier.
Une fois la formule posée, reste à choisir le bon taux de cotisations.
Quelles cotisations intégrer dans votre taux horaire ?
En micro-entreprise, vos cotisations sociales sont un pourcentage de votre chiffre d'affaires encaissé. Vous ne pouvez pas déduire vos charges avant ce calcul. C'est un peu l'écart entre brut et net d'un salarié : le montant facturé n'est jamais ce qui reste sur votre compte.
Voici les taux de cotisations 2026 publiés par le ministère de l'Économie. S'y ajoute la contribution à la formation professionnelle (CFP).
| Activité | Cotisations sociales 2026 | CFP |
|---|---|---|
| Prestations de services commerciales (BIC) | 21,2 % | 0,1 % |
| Prestations de services artisanales (BIC) | 21,2 % | 0,3 % |
| Prestations libérales non réglementées (BNC, SSI) | 25,6 % | 0,2 % |
| Professions libérales affiliées à la Cipav | 23,2 % | 0,2 % |
Attention
L'ACRE réduit vos cotisations au démarrage si vous remplissez les conditions et déposez la demande dans les 60 jours suivant le début d'activité. Pour les prestations de services commerciales (BIC), le taux de 10,6 % (50 % de 21,2 %) ne concerne que les créations antérieures au 1er juillet 2026. Pour une création à partir de cette date, la réduction ACRE est de 25 % des cotisations, soit environ 15,9 % (75 % de 21,2 %).
Pour passer de votre chiffre d'affaires à ce que vous touchez vraiment, notre guide vous aide à calculer votre revenu net. Après les cotisations, il faut encore penser à l'impôt.
Quel impôt et quelles taxes prévoir sur vos prestations ?
Par défaut, votre bénéfice est imposé au barème après un abattement forfaitaire. Il est de 50 % en BIC services et de 34 % en BNC, avec un minimum de 305 €.
Vous pouvez aussi opter pour le versement libératoire, sous condition de revenu fiscal de référence. Vous payez alors 1,7 % (BIC services) ou 2,2 % (BNC) de votre chiffre d'affaires, en même temps que vos cotisations. Le versement libératoire prend fin si vous sortez du régime de la micro-entreprise ; un revenu fiscal de référence trop élevé vous le fait perdre l'année suivante.
Pensez aussi à la cotisation foncière des entreprises (CFE). Elle est exonérée l'année de création. Vous êtes aussi exonéré de CFE si votre chiffre d'affaires de l'année N-2 n'a pas dépassé 5 000 €.
Le montant de la CFE varie selon votre commune. Les cases à remplir sont détaillées dans notre guide sur la déclaration d'impôts auto-entrepreneur, formulaire 2042-C-PRO compris.
Imaginons un chauffeur VTC en BIC services et une consultante en BNC qui encaissent chacun 4 000 € par mois, et dont le revenu fiscal de référence permet d'opter pour le versement libératoire :
- Chauffeur VTC en BIC services : 848 € de cotisations et 68 € d'impôt, il reste 3 084 €.
- Consultante en BNC : 1 024 € de cotisations et 88 € d'impôt, il reste 2 888 €.
Bon à savoir
Le versement libératoire n'est pas toujours le plus avantageux. Comparez avec l'impôt au barème de votre foyer avant d'opter.
Ces montants doivent entrer dans vos charges quand vous fixez votre prix.
Faut-il facturer la TVA sur votre tarif horaire ?
Tant que vous restez sous les seuils de la franchise en base de TVA, vous ne facturez pas de TVA. Pour les prestations de services, le seuil est de 37 500 €, avec un seuil majoré de 41 250 € (seuils inchangés en 2026). Entre le seuil de base et le seuil majoré, la franchise est maintenue jusqu'au 31 décembre ; au-delà du seuil majoré, la TVA est due dès le jour du dépassement.
En franchise, vos factures portent la mention « TVA non applicable, art. 293 B du CGI ». À compter du 1er janvier 2027, la mention « TVA non applicable, art. L. 233-3 du CIBS » s'applique, et l'ancienne mention 293 B reste tolérée jusqu'au 30 juin 2028, comme le rappelle le BOFiP BOI-RES-TVA-000253. Notre guide sur la mention TVA non applicable détaille sa formulation. Notre guide sur le seuil de franchise de TVA explique aussi le calcul au prorata.
Ce seuil de 37 500 € agit comme un seuil tarifaire caché. Pour un client particulier, passer à la TVA rend votre prix 20 % plus cher, car il ne récupère pas la taxe. Pour un client professionnel, l'effet est neutre : il déduit la TVA payée.
Prenons une coach en développement personnel qui facture 50 € HT de l'heure à des particuliers :
- Prix répercuté : avec la TVA, le client paie 60 € TTC de l'heure.
- Prix maintenu : si elle garde 50 € TTC, elle ne touche plus que 41,67 € HT, soit 8,33 € de moins.
- Seuil en heures : à 50 €/h, elle atteint 37 500 € après 750 h facturées.
Attention
Si vous dépassez le seuil majoré de 41 250 €, vous devenez redevable de la TVA dès le jour du dépassement.
Si vos clients sont surtout des professionnels, notre guide sur la TVA en micro-entreprise explique comment opter. Le seuil de TVA n'est pas la seule limite à surveiller.
Quel plafond de chiffre d'affaires limite votre tarif horaire ?
La micro-entreprise impose un plafond de chiffre d'affaires de 83 600 € pour les prestations de services en 2026, contre 77 700 € avant la revalorisation des seuils. Ce plafond s'apprécie sur l'année N-1 ou N-2.
Si vous le dépassez deux années consécutives, vous quittez le régime micro. Votre plafond se traduit directement en heures : plafond / tarif horaire = heures facturables maximum.
Imaginons un développeur web qui facture 60 € de l'heure :
- Plafond micro : 83 600 € / 60 € ≈ 1 393 h facturables avant le plafond.
- Seuil de TVA : 37 500 € / 60 € = 625 h facturables avant la TVA.
- Tarif maximal : avec l'hypothèse de 1 100 h, 83 600 € / 1 100 h = 76 €/h.
Au-delà de 76 €/h sur 1 100 h, le développeur dépasse le plafond. Une hausse de prix se prépare donc avec ces repères en tête.
Bon à savoir
Abby suit votre chiffre d'affaires encaissé et vous aide à repérer l'approche des seuils, mois après mois, dès l'offre gratuite (rappels URSSAF, impôts et CFE inclus dans toutes les offres).
Reste un point souvent oublié : la façon d'annoncer votre prix.
Comment afficher et annoncer votre tarif horaire au client ?
Avec des particuliers, vos obligations d'affichage des prix imposent un prix en € TTC, visible avant la vente. Si le prix ne peut pas être fixé à l'avance, indiquez son mode de calcul, comme votre tarif horaire.
Un devis payant doit être annoncé avant d'être réalisé. Parmi les mentions obligatoires d'une facture figurent le prix unitaire HT et la quantité, ici le nombre d'heures. Le délai de paiement et les pénalités de retard figurent sur toutes les factures ; seule l'indemnité forfaitaire de 40 € pour frais de recouvrement est réservée aux factures B2B, comme le rappelle notre guide sur la facturation en micro-entreprise.
Le tarif d'une femme de ménage montre aussi la facturation à l'heure auprès de particuliers. Avec Abby, vous créez des devis et factures conformes dès l'offre gratuite ; depuis le 1er septembre 2026, vous devez pouvoir recevoir des factures électroniques entre professionnels, et l'émission au format Factur-X ainsi que l'e-reporting pour vos ventes aux particuliers sont prévus au 1er septembre 2027. Abby est une plateforme agréée pour cette réforme.
Attention
Le non-respect des règles d'affichage ou de remise de devis peut entraîner des sanctions. Consultez les obligations d'affichage des prix et les mentions obligatoires d'une facture avant de fixer vos supports commerciaux.
Un prix clair rassure vos clients et vous protège en cas de contrôle.
Que retenir sur votre tarif horaire ?
Un tarif horaire juste part de votre revenu visé, ajoute vos charges, puis intègre vos cotisations. Divisez ensuite par vos heures facturables réelles, et non par toutes vos heures travaillées.
Vérifiez enfin trois repères : le seuil de TVA, le plafond micro et l'affichage du prix. Refaites ce calcul chaque année, ou dès que vos charges ou votre rythme changent.
Questions fréquentes
Il n'existe pas de prix moyen officiel, car tout dépend de votre métier, de votre expérience et de votre clientèle. Appliquez plutôt la formule de ce guide, puis comparez votre résultat avec les prix de votre secteur.
Une fois l'ACRE terminée, vous payez le taux normal de 21,2 % en BIC services ou de 25,6 % en BNC (taux 2026). Sans ACRE, ces taux s'appliquent dès votre première année.
Oui, vous fixez librement votre mode de facturation, à l'heure, à la journée ou au forfait. Pour fixer un forfait juste, estimez le nombre d'heures de la mission et multipliez-le par votre tarif horaire.
En franchise de TVA, vous facturez et chiffrez en HT, avec la mention d'exonération : le montant indiqué est celui que paie le client, sans TVA en sus. Vos factures portent la mention « TVA non applicable, art. 293 B du CGI » en 2026 ; à compter du 1er janvier 2027, la mention « TVA non applicable, art. L. 233-3 du CIBS » s'applique, et l'ancienne mention 293 B reste tolérée jusqu'au 30 juin 2028.
Commentaires