Glossaire de la retraite et de la protection sociale des indépendants : 35 termes expliqués

L'assurance volontaire rembourse à 100 % des tarifs conventionnels les frais de santé liés à l'accident ou à la maladie professionnelle. En cas d'incapacité permanente, elle verse une indemnité en capital si le taux est inférieur à 10 %, une rente à partir de 10 %. Elle ne donne pas droit aux indemnités journalières. Vous payez seul la cotisation. Elle se calcule sur un revenu de base que vous choisissez, entre 21 498,47 euros et 48 060 euros depuis le 1er avril 2026, avec le taux de votre profession diminué de 45 %. Ce même revenu sert ensuite à calculer le capital ou la rente si vous gardez une incapacité permanente.

Son intérêt dépend surtout de votre métier. Pour un artisan du bâtiment, un paysagiste ou un livreur, l'exposition au risque justifie d'étudier l'adhésion ou une garantie équivalente dans un contrat de prévoyance.

Selon votre date de naissance, l'âge légal est de :

62 ans avant le 1er septembre 1961 ;

62 ans et 3 mois du 1er septembre au 31 décembre 1961 ;

62 ans et 6 mois en 1962 ;

62 ans et 9 mois du 1er janvier 1963 au 31 mars 1965 ;

63 ans du 1er avril au 31 décembre 1965 ;

63 ans et 3 mois en 1966, 63 ans et 6 mois en 1967, 63 ans et 9 mois en 1968 ;

64 ans à partir de 1969.

Ces âges intègrent cette suspension, valable pour les retraites prenant effet à partir du 1er septembre 2026. Cet âge ne vous garantit pas le taux plein. Il faut aussi le nombre de trimestres exigé pour votre génération, soit 172 trimestres, ou 43 ans, à partir de la génération 1966. Sans ce nombre, une décote s'applique ; elle disparaît à 67 ans.

Des départs anticipés existent pour carrière longue, incapacité permanente d'origine professionnelle (si vous avez souscrit l'assurance volontaire accidents du travail), inaptitude ou handicap. La retraite progressive est ouverte aux indépendants : dès 60 ans et avec au moins 150 trimestres, vous pouvez réduire votre activité tout en percevant une partie de votre pension.

Son montant est forfaitaire : 26,30 euros par jour pendant 182 jours, soit environ six mois. Il peut descendre jusqu'à 19,73 euros par jour si vos revenus d'activité antérieurs étaient plus faibles. En micro-entreprise, le revenu retenu est votre chiffre d'affaires après l'abattement de 71 %, 50 % ou 34 % selon l'activité. Vous devez vous inscrire à France Travail dans les douze mois qui suivent la liquidation ou le redressement judiciaire.

L'allocation ne couvre ni la cessation volontaire ordinaire, ni une simple baisse d'activité sans cessation, ni la fin d'une mission. La condition de revenu exclut les micro-entrepreneurs dont le revenu après abattement reste sous 10 000 euros. Une assurance chômage privée peut compléter cette protection. Au régime réel, ses cotisations sont déductibles de votre bénéfice dans les plafonds du Contrat Madelin. En micro-entreprise, elles ne sont pas déductibles.

Comme les indemnités journalières de maternité, elle suppose six mois d'affiliation à la date prévue de l'accouchement et l'arrêt de toute activité pendant au moins huit semaines, dont six après la naissance. Une indépendante qui ne peut pas s'arrêter ne perçoit donc ni l'allocation ni les indemnités. Si l'accouchement a lieu avant la fin du septième mois de grossesse, la totalité est versée après la naissance.

Le montant tombe à 400,50 euros, soit 10 % du plafond mensuel, si votre revenu annuel moyen des trois dernières années est inférieur à 4 582 euros. En cas d'adoption, une allocation égale à la moitié du plafond mensuel, soit 2 002,50 euros en 2026, est versée en une fois à l'arrivée de l'enfant. La caisse primaire d'assurance maladie verse ces prestations.

Vous financez en partie ces allocations par votre cotisation d'allocations familiales. En micro-entreprise, elle fait partie du taux appliqué à votre chiffre d'affaires. Au régime réel, elle se calcule sur votre revenu professionnel et non sur votre chiffre d'affaires, après un abattement forfaitaire de 26 % appliqué par l'URSSAF. Vous ne la payez pas sous 52 866 euros de ce revenu en 2026, et son taux atteint 3,10 % au-delà de 67 284 euros.

Pour en bénéficier, vous en faites la demande à la caisse d'allocations familiales. Si vous êtes déjà allocataire, il suffit de lui déclarer la naissance de votre deuxième enfant. Le calcul repose sur les ressources du foyer de l'avant-dernière année, soit 2024 pour vos droits de 2026.

Si vous poursuivez votre activité pendant l'arrêt, vous perdez le droit aux indemnités, puisque l'arrêt de l'activité est une condition de leur versement. Pour vous, s'arrêter veut souvent dire perdre tout votre chiffre d'affaires, décaler des chantiers ou risquer de perdre des clients. Une réserve de trésorerie et un contrat de prévoyance permettent d'anticiper cette période.

Au régime réel, vos cotisations restent dues pendant l'arrêt, calculées à titre provisionnel sur vos revenus antérieurs. En micro-entreprise, vous ne payez rien si vous n'encaissez rien, mais vous devez tout de même déclarer, à zéro si nécessaire. Les indemnités journalières sont imposables, sauf celles liées à une affection de longue durée prise en charge à 100 %, et soumises à la CSG et à la CRDS. En affection de longue durée, elles peuvent être versées pendant trois ans si l'affection est prise en charge à 100 %. Sinon, cette durée est limitée à un an depuis le 15 octobre 2026.

Ce montant correspond à 20 % du plafond annuel de la Sécurité sociale. Il est financé par la cotisation invalidité-décès, comprise dans vos cotisations à l'URSSAF. Pour y avoir droit, votre revenu moyen des trois années civiles précédant le décès doit atteindre 10 % du plafond annuel moyen, soit 4 582 euros pour un décès en 2026. Les 2 403 euros sont versés par enfant à charge de moins de 16 ans, de moins de 20 ans s'il poursuit ses études ou son apprentissage, ou de tout âge s'il bénéficie d'une allocation pour personne handicapée. Les bénéficiaires prioritaires, à la charge du défunt, ont un mois pour faire valoir leur priorité ; la demande reste possible pendant deux ans après le décès. Les professions libérales réglementées, et les libéraux restés à la CIPAV, suivent les règles de leur caisse.

Ce capital n'est soumis ni à la CSG, ni à la CRDS, ni à l'impôt sur les successions. Il ne couvre ni la perte de revenu du foyer ni le remboursement des emprunts. Un contrat de prévoyance individuelle peut prévoir un capital ou une rente pour votre conjoint et vos enfants, et l'assurance emprunteur couvre vos crédits professionnels.

La Carsat est votre interlocuteur au moment du départ à la retraite. Elle instruit votre demande de retraite, calcule la pension, verse les mensualités et gère la réversion. En amont, elle tient votre relevé de carrière, propose des entretiens d'information retraite et, sur demande avec justificatifs, corrige les périodes manquantes ou erronées de ce relevé. Elle mène aussi une action sociale pour les retraités. Sa mission de santé au travail concerne surtout les employeurs, mais elle fixe le taux de l'assurance volontaire accidents du travail des indépendants.

L'Assurance retraite recommande de déposer votre demande cinq mois avant la date de départ souhaitée. Les libéraux réglementés s'adressent à leur section professionnelle, pas à la Carsat.

La liste des professions CIPAV est limitative. Elle comprend aussi les géomètres experts, les psychothérapeutes, les chiropracteurs, les psychomotriciens, les experts devant les tribunaux et les guides. Un consultant, un développeur ou un formateur, libéraux non réglementés, relèvent de l'Assurance retraite, sauf s'ils sont restés affiliés à la CIPAV. En micro-entreprise, les professions CIPAV cotisent à 23,2 % de leur chiffre d'affaires en 2026, contre 25,6 % pour les libéraux non réglementés.

À la CIPAV, la retraite de base comme la complémentaire fonctionnent par points ; le point de base vaut 0,6599 euro en 2026. En micro-entreprise, vous validez un trimestre par tranche de 2 792 euros de chiffre d'affaires, soit quatre à partir de 11 168 euros. D'autres sections existent, notamment pour les médecins, les auxiliaires médicaux, les notaires et les experts-comptables.

Elle remplace la couverture maladie universelle complémentaire et s'adresse aux indépendants comme à tous les résidents. Au-delà du seuil de gratuité, elle demande une participation financière. Vos droits se calculent sur les ressources de votre foyer perçues sur une période de douze mois. Elle peut donc vous concerner pendant vos premières années d'activité ou après une baisse de chiffre d'affaires. Les bénéficiaires du revenu de solidarité active y ont droit gratuitement.

Elle fonctionne avec le tiers payant, sans dépassements d'honoraires ni franchise médicale, et rembourse le forfait journalier en cas d'hospitalisation. La demande se fait en ligne sur votre compte ameli ou par courrier. Le droit est attribué pour un an, renouvelable, et remplace la mutuelle pendant cette période.

Votre CPF s'ajoute aux formations financées par votre fonds d'assurance formation : l'Agefice si vous êtes commerçant, le FAFCEA si vous êtes artisan, le FIF-PL si vous exercez une activité libérale, le FAF-PM si vous êtes médecin. Ce fonds ne finance rien si vous n'avez déclaré aucun chiffre d'affaires dans les douze derniers mois. Quand vous utilisez votre CPF, une participation forfaitaire reste désormais à votre charge.

Vous consultez vos droits sur le site moncompteformation.gouv.fr, avec votre numéro de sécurité sociale. Le CPF finance des formations certifiantes, mais aussi certaines formations non certifiantes, comme le bilan de compétences.

Le congé s'étend de six semaines avant la date présumée de l'accouchement à dix semaines après. Il passe à huit semaines avant et dix-huit après lorsque deux enfants sont déjà nés. L'interruption d'activité doit être réelle : c'est la condition centrale, et la plus difficile à tenir quand vous travaillez seule. Le report de vos missions se prépare donc plusieurs mois à l'avance.

Vos indemnités journalières sont forfaitaires : 65,84 euros par jour en 2026, ou 6,58 euros si votre revenu annuel moyen des trois dernières années est inférieur à 4 582 euros.

Il suppose six mois d'affiliation à la date présumée de l'accouchement. L'interruption doit être effective : si vous travaillez pendant le congé, vous perdez les indemnités. Les sept premiers jours sont obligatoires et commencent le jour de la naissance. Les 18 jours restants, ou 25 en cas de naissances multiples, peuvent être découpés en trois périodes d'au moins cinq jours, prises dans les six mois qui suivent la naissance.

Depuis le 1er juillet 2026, un congé supplémentaire de naissance s'ajoute pour chaque parent d'un enfant né ou adopté depuis le 1er janvier 2026. Il dure un à deux mois, à prendre à la suite des congés existants ou dans les neuf mois suivant la naissance (jusqu'au 31 mars 2027 pour un enfant né avant le 1er juillet 2026). Il est indemnisé à 46,09 euros bruts par jour le premier mois et 39,50 euros le second, sous réserve de six mois d'affiliation. Si votre revenu annuel moyen est inférieur à 4 582 euros, l'indemnité est de 6,58 euros par jour les deux mois.

Chaque risque a son propre plafond de déduction. Pour la prévoyance complémentaire, la limite est de 3,75 % du bénéfice imposable plus 7 % du plafond annuel de la Sécurité sociale. Elle ne peut pas dépasser 3 % de huit fois ce plafond, soit 11 534,40 euros en 2026. Pour la perte d'emploi, elle est de 1,875 % du bénéfice, retenu dans la limite de huit fois le plafond annuel, ou de 2,5 % du plafond annuel, soit 1 201,50 euros en 2026, selon le montant le plus favorable.

Le plan d'épargne retraite individuel lui succède pour le volet retraite : les contrats Madelin retraite ne sont plus proposés depuis le 1er octobre 2020. Vos cotisations Madelin diminuent votre bénéfice imposable, donc votre impôt : plus votre tranche d'imposition est élevée, plus l'économie est importante. Seul un indépendant au régime réel peut déduire ces cotisations. En micro-entreprise, l'abattement forfaitaire est réputé couvrir toutes vos charges. Sans déduction possible, la prévoyance vous coûte plus cher.

Pour le cumul intégral, toutes vos pensions comptent : françaises et étrangères, de base et complémentaires. Depuis le 1er janvier 2023, les cotisations que vous versez pendant ce cumul vous font aussi acquérir une seconde pension. C'est ce supplément de retraite qui est plafonné, à 2 403 euros bruts par an, et non vos revenus d'activité. Il n'est accordé qu'une seule fois par caisse.

Vous devez payer des cotisations sur les revenus de l'activité poursuivie. Si vous créez une micro-entreprise à la retraite, vous devez informer votre caisse de retraite par écrit dans le mois qui suit la reprise d'activité. La loi de financement de la sécurité sociale pour 2026 modifie les conditions du cumul pour les retraites prenant effet à partir du 1er janvier 2027. Entre l'âge légal et 67 ans, les revenus au-delà d'un seuil fixé par décret réduiront alors la pension de la moitié du dépassement, sans ouvrir de seconde pension ; à partir de 67 ans, le cumul sera sans plafond.

Pour la décote, le nombre de trimestres manquants retenu est le plus petit de deux calculs : ceux qui manquent pour la durée exigée, ou ceux qui manquent pour atteindre 67 ans. Elle est limitée à vingt trimestres manquants. Elle s'applique au taux de 50 % et s'ajoute à la réduction au prorata de la durée, ce qui rend un départ anticipé sans trimestres très coûteux.

La décote comme la surcote sont définitives : elles s'appliquent à vie. La surcote récompense la poursuite d'activité, puisque quatre trimestres de plus majorent votre pension de base de 5 %. Le compte retraite du site Info Retraite vous permet de simuler votre pension à différents âges de départ, à taux plein ou non.

Le délai s'applique à chaque arrêt, sauf exceptions : une prolongation après une reprise de 48 heures au maximum, une affection de longue durée après le premier arrêt, ou un arrêt après une fausse couche ou une interruption médicale de grossesse. Un arrêt de trois jours n'ouvre donc droit à rien, et un arrêt de dix jours n'est indemnisé que sept jours. Avec des indemnités journalières modestes, un arrêt court vous fait perdre votre revenu sans compensation.

Les professions libérales réglementées ont le même délai de trois jours depuis le 1er juillet 2021, date de création de leurs indemnités journalières versées par l'Assurance maladie. Les contrats de prévoyance fixent leur propre franchise, et ce choix est l'un des premiers paramètres de leur prix.

La durée exigée pour le taux plein dépend de votre année de naissance :

167 trimestres de 1958 à 1960 ;

168 trimestres du 1er janvier au 31 août 1961 ;

169 trimestres du 1er septembre 1961 au 31 décembre 1962 ;

170 trimestres du 1er janvier 1963 au 31 mars 1965 ;

171 trimestres du 1er avril au 31 décembre 1965 ;

172 trimestres à partir de 1966.

Si votre durée acquise est inférieure, votre pension est réduite au prorata, indépendamment de la décote. Avec 150 trimestres sur 172 exigés, votre pension de base est multipliée par 150/172 : elle est environ 13 % plus faible qu'avec tous vos trimestres, même si vous partez à 67 ans avec le taux plein.

Les années à faible chiffre d'affaires, qui valident moins de quatre trimestres, créent des trous. Votre relevé de carrière permet de les repérer et, si besoin, de racheter des trimestres. Les majorations pour enfants et les trimestres acquis dans d'autres régimes s'ajoutent à votre total.

Le revenu retenu correspond à votre revenu cotisé. En micro-entreprise, c'est votre chiffre d'affaires après l'abattement forfaitaire de 71 %, 50 % ou 34 % selon l'activité. Hors profession libérale réglementée, l'indemnité d'arrêt maladie est égale à 1/730e de ce revenu moyen, plafonnée à 65,84 euros par jour pour un arrêt commençant en 2026. Vous n'en touchez aucune si ce revenu moyen est inférieur à 4 582 euros en 2026, et vous pouvez en percevoir au maximum 360 jours sur trois ans, hors affection de longue durée.

Ces indemnités sont financées par une cotisation obligatoire, comprise dans vos cotisations sociales à l'URSSAF. Au régime réel, elle vaut 0,50 % de votre revenu (0,30 % pour une profession libérale réglementée) ; en micro-entreprise, elle est incluse dans votre taux global de cotisations. Depuis le 1er juillet 2021, les professions libérales réglementées, sauf les avocats, sont aussi indemnisées par l'Assurance maladie, dans la limite de 90 jours et de 197,51 euros par jour en 2026. En micro-entreprise, si votre chiffre d'affaires est faible, vous pouvez opter pour les cotisations minimales afin de conserver vos droits : vous les payez alors même sans chiffre d'affaires.

Si vous êtes indépendant, la pension est calculée sur le revenu annuel moyen de vos dix meilleures années d'activité. En cas d'incapacité partielle au métier, elle vaut 30 % de ce revenu, entre 530,21 et 1 201,50 euros par mois en 2026. En cas d'invalidité totale et définitive, elle vaut 50 %, entre 747 et 2 002,50 euros, avec une majoration de 1 298,44 euros si vous avez besoin d'une tierce personne. Pour une profession libérale réglementée, ou un libéral resté affilié à la CIPAV, elle dépend de sa caisse de retraite. La pension est versée avant l'âge légal de départ, si vous êtes assuré depuis au moins douze mois et avez suffisamment cotisé.

Il vise les carrières à faibles revenus. Vous devez aussi avoir demandé toutes vos pensions, de base et complémentaires, françaises et étrangères. Au-delà de 120 trimestres cotisés, le montant est majoré selon la part de trimestres cotisés dans votre durée totale. Si vous n'obtenez le taux plein qu'à 67 ans avec une durée incomplète, le minimum est réduit au prorata.

Ce minimum ne s'ajoute pas à votre retraite de base : il la complète jusqu'à 756,29 euros. Le complément a une limite. Avec lui, le total de toutes vos retraites, de base et complémentaires, ne doit pas dépasser 1 410,89 euros bruts par mois ; au-delà, il est réduit d'autant. Il est accordé automatiquement lorsque les conditions sont remplies.

Son prix dépend de votre âge, de la composition de votre foyer et du niveau de garanties. L'optique, le dentaire et l'hospitalisation sont les postes qui font la différence. Comparer les remboursements poste par poste vous renseigne mieux que comparer les seules cotisations.

Au régime réel, les cotisations d'une complémentaire santé souscrite dans le cadre Madelin sont déductibles, dans les limites de l'article 154 bis du code général des impôts. En micro-entreprise, elles ne le sont pas. Si vos revenus sont modestes, vous pouvez prétendre à la complémentaire santé solidaire, gratuite ou payante selon vos ressources, qui remplace alors la mutuelle.

Pour la toucher, vous devez avoir été marié avec le défunt : le concubinage et le pacte civil de solidarité n'y ouvrent pas droit. Vous devez aussi avoir au moins 55 ans, et vos ressources ne doivent pas dépasser 25 001,60 euros par an si vous vivez seul, ou 40 002,56 euros en couple. Si le défunt avait au moins quinze ans d'assurance, la pension est au minimum de 334,92 euros par mois. S'il s'était remarié, elle est partagée entre ses conjoints successifs, selon la durée de chaque mariage.

Vous devez en faire la demande. Une demande unique en ligne, sur votre compte Info Retraite, vaut pour tous les régimes de base et complémentaires du défunt. Sans réponse au bout de quatre mois, la demande est considérée comme refusée.

L'avantage fiscal se situe à l'entrée : les versements volontaires effectués avant 70 ans sont déductibles du revenu imposable, au régime réel comme en micro-entreprise, dans la limite d'un plafond. À la sortie, le capital issu des versements déduits est imposé au barème sans abattement de 10 %, et les gains au prélèvement forfaitaire unique. Vous pouvez renoncer à la déduction à l'entrée pour bénéficier d'une fiscalité plus douce à la sortie, en le déclarant au gestionnaire à chaque versement.

Le déblocage anticipé est possible pour l'achat de la résidence principale, l'invalidité de 2e ou 3e catégorie, le décès du conjoint ou du partenaire de Pacs, l'expiration des droits au chômage ou le surendettement. Un indépendant peut aussi débloquer son plan après une cessation d'activité liée à une liquidation judiciaire.

Vous avez deux retraites qui s'additionnent : la retraite de base, calculée en trimestres (en points pour la plupart des professions libérales réglementées), et la retraite complémentaire, calculée en points. Contrairement aux trimestres, les points ne sont pas limités à quatre par an : ils suivent le montant cotisé. Deux valeurs comptent, et elles sont revues régulièrement. Le prix d'achat est ce que coûte un point au régime complémentaire des indépendants : 21,726 euros en 2026. En micro-entreprise, en vente ou en prestations de services BIC, 19,75 % de vos cotisations sociales financent cette complémentaire en 2026. Sur 4 000 euros de cotisations dans l'année, 790 euros achètent donc environ 36 points. La valeur de service est ce que chaque point vous rapporte ensuite à la retraite.

Votre relevé de carrière affiche vos points régime par régime. Si vous avez été salarié puis indépendant, vous cumulez des points dans plusieurs régimes, tous liquidés au départ, c'est-à-dire mis en paiement.

Trois éléments déterminent le contrat et son prix :

la franchise : le nombre de jours d'arrêt avant le début des versements ;

le niveau des garanties : un pourcentage de votre revenu de référence ;

les exclusions : les situations que le contrat ne couvre pas.

Lisez ces trois points avant de comparer les prix. Le revenu de référence doit correspondre à la réalité : un contrat souscrit sur un revenu déclaré trop faible verse des prestations faibles. Au régime réel, les cotisations sont déductibles du bénéfice dans le cadre Madelin, dans la limite de 3,75 % du bénéfice plus 7 % du plafond annuel de la Sécurité sociale. En micro-entreprise, elles ne le sont pas, car l'abattement forfaitaire tient lieu de déduction.

Passer du salariat à l'indépendance, cesser une activité ou traverser une période creuse ne vous fait pas perdre votre couverture maladie de base. Vos droits sont ouverts au titre de votre activité ou, à défaut, de votre résidence stable et régulière en France.

La PUMa couvre les frais de santé, pas les revenus de remplacement : les indemnités journalières gardent leurs propres conditions d'affiliation et de revenu minimum. Elle ne prend en charge qu'une partie des dépenses : une complémentaire santé, facultative, peut compléter ces remboursements. La caisse primaire de votre lieu de résidence gère votre carte Vitale et vos remboursements. Depuis la mise en place de la PUMa, un majeur ne peut plus être ayant droit : chaque adulte a ses propres droits.

Concernant le rachat de trimestres, deux options existent :

le rachat au titre du taux seul : il réduit la décote, mais pas la baisse de la pension au prorata des trimestres manquants ;

le rachat au titre du taux et de la durée d'assurance : il agit sur les deux.

Le coût dépend de l'option choisie, de votre âge et de vos revenus des douze derniers mois. Les sommes versées sont déductibles de votre revenu imposable. À partir de deux trimestres rachetés, vous pouvez étaler le paiement sur un à cinq ans, selon leur nombre.

Les premières années d'activité peuvent valider moins de quatre trimestres. Si vous relevez de l'Assurance retraite, vous disposez aussi du rachat Madelin pour les six dernières années régularisées où vous n'avez pas validé quatre trimestres. Vous devez être à jour de vos cotisations, racheter tous les trimestres manquants de l'année et payer dans les trois mois suivant la proposition de votre caisse. Le calcul de rentabilité compare le coût du rachat au gain annuel de pension, rapporté à l'espérance de durée de versement. Une simulation du coût vous est proposée avant toute demande.

Il peut contenir des erreurs, comme une année manquante, un revenu mal reporté ou une période d'arrêt oubliée. Elles se corrigent plus facilement si vous avez gardé vos justificatifs : déclarations de chiffre d'affaires, attestations d'affiliation, et bulletins de salaire si vous avez été salarié. À partir de 55 ans, le service Corriger ma carrière vous permet de signaler une anomalie.

Votre compte retraite permet aussi de simuler votre pension à différents âges. Le simulateur de retraite d'Abby estime, lui, vos trimestres de l'année à partir du chiffre d'affaires déjà réalisé.

En tant qu'indépendant, vous relevez du régime complémentaire des indépendants, géré par l'Assurance retraite. Si vous exercez une profession libérale réglementée, votre complémentaire dépend de votre caisse.

Au régime réel, vous cotisez sur vos revenus 2025, déclarés en 2026 : 8,1 % jusqu'à 48 060 euros, puis 9,1 % jusqu'à 192 240 euros. Ces taux portent sur le revenu retenu par l'URSSAF, après l'abattement forfaitaire de 26 %. En micro-entreprise, 19,75 % des cotisations versées en vente ou en prestations de services BIC financent la complémentaire en 2026.

La plupart des libéraux réglementés la reçoivent d'une section de la Caisse nationale d'assurance vieillesse des professions libérales. Pour les autres indépendants, la formule de l'Assurance retraite part du revenu annuel moyen de vos vingt-cinq meilleures années, auquel s'applique un taux de 50 % si vous avez le taux plein. Pour une retraite prenant effet depuis le 1er septembre 2026, ces années passent à vingt-quatre si vous avez une majoration de durée d'assurance pour un enfant, et à vingt-trois pour au moins deux enfants. Le résultat est ensuite multiplié par le rapport entre vos trimestres acquis et ceux exigés pour votre génération. Si vous partez avant 67 ans, une carrière incomplète réduit donc la pension deux fois : par la décote sur le taux et par ce prorata de durée.

Seuls vos revenus cotisés comptent : en micro-entreprise, une année sans recettes ne vous apporte rien. Si vous avez été salarié puis indépendant, vos droits s'additionnent entre les régimes. Pour le taux plein, c'est la durée d'assurance tous régimes confondus qui compte.

Vous pouvez cumuler le revenu de solidarité active et une activité indépendante : créer une micro-entreprise ne vous fait pas perdre automatiquement ce droit. À chaque réexamen, le montant est maintenu, augmenté, diminué ou supprimé. Les revenus professionnels des non-salariés sont pris en compte selon des règles propres, fixées par le code de l'action sociale et des familles.

La prime d'activité, ouverte aux indépendants, peut prendre le relais quand vos revenus augmentent. La caisse d'allocations familiales gère les deux prestations, ou la MSA au régime agricole, à partir de ressources déclarées chaque trimestre. Vous devez déclarer exactement votre chiffre d'affaires.

La caisse primaire d'assurance maladie gère vos soins et vos indemnités journalières. L'URSSAF, l'Assurance maladie et l'Assurance retraite appliquent les règles propres aux indépendants : vos taux de cotisations restent ceux des indépendants, et vous ne cotisez pas à l'assurance chômage.

Le conseil de la protection sociale des travailleurs indépendants (CPSTI) finance des aides en cas de difficulté : prise en charge de cotisations, aide financière exceptionnelle, aide d'urgence. L'URSSAF et la caisse primaire les mettent en œuvre si vous exercez votre activité à titre principal depuis plus d'un an.

Pour les personnes nées à partir de 1966, il faut 172 trimestres. Le taux plein porte sur le taux, pas sur la durée : il ne garantit pas une retraite complète. Si vous atteignez 67 ans avec 120 trimestres, vous n'avez pas de décote, mais votre pension est réduite au prorata de vos trimestres par rapport à ceux exigés.

Le taux plein ouvre d'autres droits : le cumul emploi-retraite intégral pour les retraites prenant effet avant 2027, le minimum contributif et une retraite complémentaire versée elle aussi à taux plein. Si votre carrière compte des années à faible chiffre d'affaires, donc peu de trimestres, vous pouvez travailler plus longtemps ou racheter des trimestres pour atteindre le nombre requis.

En micro-entreprise, votre revenu cotisé dépend de votre chiffre d'affaires et de votre type d'activité. Avec 12 100 euros de chiffre d'affaires en 2026, vous validez :

deux trimestres en vente de marchandises ;

trois en prestations de services BIC ;

quatre en activité libérale non réglementée.

Les trimestres se comptent sur l'année civile : un chiffre d'affaires réalisé en six mois compte autant que le même chiffre étalé sur l'année. Certaines périodes sont validées sans cotisation, comme la maternité ou les arrêts maladie indemnisés. Le total de vos trimestres, tous régimes confondus, forme votre durée d'assurance.